Bài tập lập kế hoạch tài chính năm
Đăng lúc: Thứ tư - 14/06/2017 05:19 Một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có các nội dung sau:
Bảng 1: Bảng CĐKT cuối năm 2016
Bảng 3: Các thông số tính toán
Bảng 1: Bảng CĐKT cuối năm 2016
| STT | Khoản mục | Năm 2016 | Năm 2017 |
| (1) | (2) | (3) | |
| I | TÀI SẢN NGẮN HẠN | 10.300 | |
| 1 | Tiền và các khoản tương đương tiền | 500 | |
| 2 | Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn | 1.500 | |
| 3 | Các khoản phải thu ngắn hạn | 3.800 | |
| 4 | Hàng tồn kho | 4.000 | |
| 5 | Tài sản ngắn hạn khác | 500 | |
| II | TÀI SẢN DÀI HẠN | 5.300 | |
| 1 | Các khoản phải thu dài hạn | 500 | |
| 2 | Tài sản cố định | 3.800 | |
| a | Nguyên giá | 5.000 | |
| b | Hao mòn lũy kế | 1.200 | |
| 3 | Tài sản dài hạn khác | 1.000 | |
| TỔNG TÀI SẢN | 15.600 | ||
| Nguồn vốn | |||
| I | NỢ PHẢI TRẢ | 5.200 | |
| 1 | Nợ ngắn hạn | 4.200 | |
| Vay ngắn hạn | 1.000 | ||
| Phải trả người bán | 2.000 | ||
| Các khoản phải trả khác | 1.200 | ||
| 2 | Nợ dài hạn | 1.000 | |
| II | Nguồn vốn CSH | 9.400 | |
| 1 | Vốn đầu tư của chủ sở hữu | 8.500 | |
| 2 | LN chưa phân phối | 900 | |
| TỔNG NGUỒN VỐN | 15.600 |
Bảng 3: Các thông số tính toán
| STT | Khoản mục | Tỷ lệ (%) |
| (1) | (2) | (3) |
| 1 | Tỷ lệ khấu hao/năm | 12 |
| 2 | Lãi suất vay/năm | 12 |
| 3 | Số kỳ trả nợ gốc, lãi đều (theo quý) | 4 |
| 4 | Tỷ lệ chi phí hoạt động | 60 |
| 5 | Tỷ lệ chi phí mua hàng (so với doanh thu) | 50 |
| 6 | Tỷ lệ khoản phải thu | 40 |
| 7 | Tỷ lệ khoản phải trả/chi phí mua hàng | 15 |
| 8 | Tỷ lệ tồn quỹ tiền mặt (so với chi phí mua hàng) | 10 |
| 9 | Thuế suất thuế thu nhập DN | 20 |
Yêu cầu:
1. Lập bảng khấu hao
2. Lập kế hoạch trả nợ gốc và lãi vay
3. Lập bảng dự báo thu nhập năm 2017
4. Lập kế hoạch ngân sách tiền mặt
5. Lập bảng cân đối kế toán dự kiến cuối năm 2017
Những tin mới hơn
- Hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp P4 (18/09/2017)
- Bài tập bổ sung phân tích báo cáo tài chính (28/09/2017)
- Đề kiểm tra giữa kỳ Phân tích báo cáo tài chính (12/11/2017)
- Hướng dẫn lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp (12/11/2017)
- Phân tích sử dụng nguồn tài trợ và vốn lưu chuyển trong doanh nghiệp P3 (18/09/2017)
- Bài tập lập báo cáo tài chính doanh nghiệp cuối năm (23/08/2017)
- Cuộc thi tìm hiểu kiến thức về tài chính doanh nghiệp (07/07/2017)
- Hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp P1 (18/07/2017)
- Hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp P2 (24/07/2017)
- Đề cương ôn tập tài chính tiền tệ (02/07/2017)
Những tin cũ hơn
- Feature & Comment writing (05/06/2017)
- Kỹ năng viết báo đại chúng (05/06/2017)
- Câu hỏi tự luận Phân tích đầu tư chứng khoán (28/05/2017)
- ĐỀ KIỂM TRA PHÂN TÍCH ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (24/05/2017)
- ĐỀ KIỂM TRA KẾ TOÁN NGÂN HÀNG (19/05/2017)
- Đề kiểm tra giữa kỳ Tài chính doanh nghiệp 2 (25/04/2017)
- MẪU PHIẾU NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP (08/04/2017)
- Mẫu viết dự án đầu tư nông nghiệp, sản xuất kinh doanh (08/03/2017)
- Đề thi HP Tiền tệ ngân hàng (15/12/2016)
- Đề cương chi tiết HP Kỹ năng thực hành nghiệp vụ giao dịch viên ngân hàng (25/07/2016)
Website dành cho người mưu cầu và mong muốn chia sẻ tri thức
Nếu các bạn muốn trao đổi và chia sẻ các giá trị tốt đẹp, hãy truy cập vào:
Facebook: https://www.facebook.com/groups/htnc.vn
Fanpage: https://www.facebook.com/htnc.vn/
Giới thiệu về Trường Đại học Công nghiệp Việt Hung
Trường Đại học Công nghiệp Việt - Hung (tên tiếng Anh: Viet - Hung Industrial University, viết tắt VIU) là trường công lập trực thuộc Bộ Công Thương, chịu sự quản lý của Bộ Giáo dục và đào tạo có truyền thống đào tạo. Trường nhận được sự quan tâm đặc biệt của cả nhà...
Thăm dò ý kiến
Liên kết
Thời tiết
Ý kiến bạn đọc