Bài tập về xác định mã lưu chuyển tiền tệ

Bài tập về xác định mã lưu chuyển tiền tệ
Chứng từ Diễn giải TK nợ TK
đối ứng		 Số phát sinh  
Số
hiệu		 Ngày tháng TK có Nợ Có  
BN600 02/01/2018 Mua Điều hòa của Cty Thiên Quang đã CK trả tiền 1121 156; 1331   223,300,000  
BN600 02/01/2018 Phí chuyển tiền cho Công ty Thiên Quang 1121 6422   22,000  
PC001 02/01/2018 Chi phí vận chuyển máy ĐH đã trả TM cho NCC 1111 156; 1331   990,000  
BN608 05/01/2018 Nộp Lệ phí môn bài năm 2018 1121 33382; 6422   2,011,000  
BN615 06/01/2018 Mua DV duy trì tên miền và hosting đã CK trả tiền cho Cty Sky Việt Nam 1121 6421; 1331; 6422   1,452,000  
BN622 08/01/2018 Phí rút tiền 1121 6422   22,000  
BN630 09/01/2018 Mua DV gia hạn chữ ký số 1 năm đã CK trả tiền cho NB 1121 6422; 1331   1,001,000  
BN703 10/01/2018 Mua máy in và điện thoại đưa vào SD ngay cho BPQL 1121 242; 1331; 6422   4,411,000  
BN815 10/01/2018 Trả tiền mua hàng cho Cty Huệ Anh 1121 331HA   34,144,000  
BN815 10/01/2018 Phí chuyển tiền cho Cty Huệ Anh 1121 6422   22,000  
BN823 13/01/2018 Đặt cọc tiền thuê nhà cho Dương Hữu Toàn 1121 1386; 6422   10,011,000  
PC002 15/01/2018 Trả hộ tiền sơn nhà cho Dương Hữu Toàn 1111 1388   6,600,000  
BN841 13/01/2018 Trả tiền thuê nhà năm 2018 cho Dương Hữu Toàn 1121 242; 6422   113,811,000  
PT001 20/01/2018 Thu tiền của Dương Hữu Toàn - đã chi hộ tiền sơn nhà 1111 1388 6,600,000    
PC003 20/01/2018 Nộp thay thuế cho thuê Tài sản cho Dương Hữu Toàn 1111 6422; 242   12,944,444  
PC004 22/01/2018 Vận chuyển máy ĐH cho Cty Hà Yến 1111 6421; 1331   1,100,000  
BN842 26/01/2018 Trả tiền mua hàng năm 2017 cho Cty Nam Tiến Thành 1121 331NTT; 6422   148,511,000  
BC755 29/01/2018 Cty Đức Hiếu trả tiền mua Tivi theo HĐ số 0000102 + 0000103 1121 131DH 287,100,000    
PC005 31/01/2018 Trả lương nhân viên trong tháng 1/2018 1111 334   62,458,235  
PC006 31/01/2018 Nộp tiền kinh phí công đoàn tháng 1/2018 1111 3382   862,000  
PC007 31/01/2018 Tổng số tiền nộp BH 1111 3383; 3384; 3385; 6422   13,797,500  
BC771 31/01/2018 Lãi tiền gửi ngân hàng tháng 1121 515 62,500    
BN853 01/02/2018 Trả trước tiền mua xe ô tô 5 chỗ cho Cty DV ô tô Hà Nội 1121 331OTHN; 6422   300,022,000  
BN868 05/02/2018 Trả nốt tiền mua xe ô tô 5 chỗ cho Cty DV ô tô Hà Nội 1121 331OTHN; 6422   264,322,000  
PC008 05/02/2018 Nộp tiền LPTB cho xe ô tô 5 chỗ ngồi 1111 2411   68,731,818  
PC009 05/02/2018 Nộp tiền mặt lấy biển kiểm soát cho xe ô tô 1111 2411   20,000,000  
PC010 05/02/2018 Nộp tiền mặt phí sử dụng đường bộ cho xe ô tô 1111 2411   2,160,000  
PC011 05/02/2018 Phí đăng kiểm xe ô tô đã trả bằng Tiền Mặt 1111 2411; 1331   340,000  
PC012 05/02/2018 Mua bình chữa cháy mini cho xe ô tô đã trả Tiền mặt cho NB 1111 2411   165,000  
PC013 05/02/2018 CP tiền điện T1/2018 đã trả Tiền mặt cho NCC dịch vụ 1111 6422   813,318  
PC014 05/02/2018 CP tiền nước T1/2018 đã trả Tiền mặt cho NCC dịch vụ 1111 6422   286,902  
PC015 06/02/2018 Mua xăng cho xe ô tô sử dụng cho Bộ phận Quản lý DN 1111 6422; 1331   568,491  
PC016 08/02/2018 Mua văn phòng phẩm đã trả tiền mặt cho Người bán 1111 6422   177,000  
PT003 08/02/2018 Công Đoàn Q. Thanh Xuân trả tiền CĐ 6 tháng cuối năm 2017 =Tiền mặt 1111 711 3,800,000    
PT004 09/02/2018 Thanh lý Mày photo E350 đã thu tiền mặt của KH 1111 711; 3331 5,500,000    
PC017 09/02/2018 CP tiếp khách PS cho BP Bán hàng đã trả TM cho NCC dịch vụ 1111 6421; 1331   2,852,300  
PC018 09/02/2018 Chi tiền thưởng tết âm lịch năm 2018 cho NLĐ 1111 6422; 6421   39,100,000  
PC019 09/02/2018 Tặng quà tết âm lịch 2018 cho NLĐ 1111 6422; 6421   1,440,000  
PC020 24/02/2018 Chi sửa chữa máy in cho bộ phận Quản lý DN 1111 6422   350,000  
BN898 27/02/2018 Nộp nốt tiền thuế TNDN năm 2017 có vi phạm nộp chậm tiền thuế 1121 1121   1,000,000  
BN898 27/02/2018 Nộp phạt do nộp chậm tiền thuế TNDN năm 2017 1121 811; 6422   14,193  
PC021 28/02/2018 Trả lương nhân viên trong tháng 2/2018 1111 334   45,199,692  
PC022 28/02/2018 Nộp tiền kinh phí công đoàn tháng 2/2018 1111 3382   862,000  
PC023 28/02/2018 Tổng số tiền nộp BH 1111 3383, 3384, 3385, 6422   13,797,500  
BC785 28/02/2018 Lãi tiền gửi ngân hàng T2/2018 1121 515 41,600    
PC024 03/03/2018 Mua vật tư bàn giao ngay thực hiện lắp đặt sửa chữa máy DH cho Cty Mỹ Thịnh 1111 1541; 1331   1,947,000  
0000107 05/03/2018 Ghi tăng Doanh thu lắp đặt sửa chữa máy ĐH cho Cty Mỹ Thịnh đã thu tiền mặt 1111 5113; 3331 24,101,000    
PC025 05/03/2018 Trả lương khoán việc cho Vũ Hữu Dũng phát sinh khấu trừ thuế TNCN 1111 1542   1,890,000  
PC026 05/03/2018 Trả lương khoán việc cho Lê Quang Trung 1111 1542   1,400,000  
PC027 05/03/2018 Trả tiền điện tháng 02 năm 2018 1111 6422   552,607  
PC028 05/03/2018 Trả tiền nước Tháng 02 năm 2018 1111 6422   195,187  
BC808 06/03/2018 BHXH Thanh Xuân trả tiền thai sản cho Nguyễn Thị Hằng 1121 3388 29,600,000    
PC029 06/03/2018 Trả tiền thai sản cho Nguyễn Thị Hằng bằng Tiền mặt 1111 3388   29,600,000  
PC030 07/03/2018 Trả lương thử việc cho Trần Thị Lan 1111 6421   2,400,000  
BN906 07/03/2018 CK trả tiền lần 1 cho Cty Nam Tiến Thánh 1121 331NTT; 6422   80,022,000  
PC031 08/03/2018 Chi thưởng ngày 08/03 cho Đặng Thị Thuỷ 1111 6422   100,000  
PC032 09/03/2018 Chi tạm ứng lương T3/2018 cho Trần Tuấn Anh 1111 334   2,000,000  
BC818 12/03/2018 Cty Nam An chuyển khoản cho vay tiền 1121 3411 200,000,000    
BN943 14/03/2018 CK trả tiền nhập khẩu hàng hoá cho LG Electronics 1121 331LG-ELTN; 6422   318,075,000  
BN952 20/03/2018 Nộp vào NSNN thuế nhập khẩu và GTGT hàng NK 1121 3333; 33312; 6422   100,811,000  
PC033 20/03/2018 Chi phí vận chuyển Hàng nhập khẩu về nhập kho DN 1111 156; 1331   3,300,000  
BC830 24/03/2018 Cty Minh Châu trả tiền mua hàng năm 2017 1121 131MC 20,000,000    
PC034 31/03/2018 Trả lương T03/2018 cho NLĐ 1111 334   60,195,071  
PC035 31/03/2018 Nộp tiền Kinh phí công đoàn T3/2018 1111 3382   862,000  
PC036 31/03/2018 Nộp tiền BHXH, BHYT, BHTN T03/2018 1111 3383, 3384, 3385, 6422   13,797,500  
BC888 31/03/2018 Lãi tiền gửi ngân hàng T3/2018 1121 515 22,800    
PC037 31/03/2018 Trả tiền lãi vay T3/2018 cho Cty Nam An 1111 635   1,290,323  
BN968 10/04/2018 Tạm nộp thuế TNDN Quý 1 năm 2018 1121 3334   10,000,000  
BN968 10/04/2018 Phí nộp thuế TNDN Quý 1 năm 2018 1121 6422   11,000  
BN963 10/04/2018 Nộp thuế TNCN năm 2018 1121 3335; 6422   510,733  
PKT 31/12/2018 Phản ánh số tiền thừa phát hiện sau kiểm kê 1111 1381 2,381    
BC905 31/12/2018 Lãi TGNH từ T4/2018 đến hết T12/2018 1121 515 280,000