ĐỀ KIỂM TRA MÔN KẾ TOÁN THUẾ

Đăng lúc: Thứ tư - 26/06/2024 10:39
KIỂM TRA  MÔN KẾ TOÁN THUẾ


Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:

1. Xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ sang Pháp với giá FOB là 25.500$
2. Nhập khẩu 150 bộ điều hòa công suất 9.000 BTU của Thái Lan với giá tại cửa khẩu nhập là 250$/bộ, chi phí vận chuyển từ cảng về kho thuê ngoài với giá thanh toán là 4.200.000 
VND.
3. Chuyển bán toàn bộ số điều hòa trên cho công ty Phú Thái với tổng số tiền phải thu là 1.567.500.000 
VND
4. Trả hàng nhập khẩu ủy thác cho công ty M 200 bộ thiết bị vệ sinh với giá CIF là 100$/bộ, hoa hồng ủy thác là 1% trên giá CIF
5. Tổ chức hội nghị khách hàng với tổng chi phí là 69.500.000 
VND trong đó chi phí có hóa đơn GTGT là 44.000.000 VND
6. Doanh nghiệp đã mua 100 chiếc đồng hồ làm quà tặng cho khách hàng với giá mua chưa thuế GTGT là 150.000 VND/chiếc
7. Xuất trả lại 50 chiếc cầu mua của công ty Hòa Phát do không đảm bảo chất lượng, giá mua chưa thuế là 175.000 
VND/chiếc. Theo biên bản trả lại hàng công ty Hòa Phát sẽ hoàn lại tiền sau 2 ngày kể từ ngày nhận lại hàng
8. Thanh toán tiền điện, điện thoại là 28.206.200 
VND, trong đó hóa đơn của khu tập thể doanh nghiệp chi trả hộ là 13.000.000 VND
9. Bán 2 chiếc máy tính xách tay với giá chưa thuế là 18.500.000 
VND/chiếc
10. Theo báo cáo của bộ phận kinh doanh đã thu mua được 50 tấn hạt điều của nông dân, giá mua 36 tr 
VND/tấn
11. chuyển toàn bộ số hạt điều trên chế biến đóng hộp với giá chưa có thuế là 3,5 tr VND/tấn. Định mức tiêu hao là 0,5kg/hộp
12. Mua 1 tivi màn hình tinh thể lỏng với giá mua chưa thuế là 90 tr VND, sử dụng cho hoạt động đào tạo trong công ty
13. Xuất khẩu 1.000 chiếc cầu với giá mua phải thanh toán theo gia giao tại cửa khẩu xuất là 12$/chiếc
14. Xuất khẩu 100.000 hộp điều sang Đài loan với giá chưa bao gồm chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế là 2$/ hộp
15. Nhà hàng Bắc Thăng Long lập hóa đơn GTGT của toàn bộ chi phí tiếp khách trong tháng tại nhà hàng với tổng giá thanh toán trên hóa đơn là 18.700.000 
VND

Yêu cầu:
1.  Xác định các khoản thuế mà doanh nghiệp phải nộp biết rằng:
- Thuế suất thuế NK của điều hòa là 40%, thiết bị vệ sinh là 30%
- Thuế suất thuế TTDB của điều hòa là 15%
- Thuế xuất thuế XK của hàng thủ công mỹ nghệ là 1%, hạt điều là 2%, cầu 5%
- Thuế suất thuế GTGT đối với hoạt động vận chuyển là 5%, các loại hàng hóa dịch vụ khác là 10%, của hàng xuất khẩu là 0%. Tỷ giá hối đoái là 1USD = 22.000 VND
2. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Đánh giá bài viết
Tổng số điểm của bài viết là: 0 trong 0 đánh giá
Click để đánh giá bài viết

Ý kiến bạn đọc

 
© Copyright 2015 Ma Ha Nguyen All right reserved.
Website dành cho người mưu cầu và mong muốn chia sẻ tri thức 
Nếu các bạn muốn trao đổi và chia sẻ các giá trị tốt đẹp, hãy truy cập vào:
Facebook: https://www.facebook.com/groups/htnc.vn
Fanpage: https://www.facebook.com/htnc.vn/
Hotline: 0386.196.888


Giới thiệu về website HTNC.VN

Website free tài liệu, đề thi và hỗ trợ giải đáp trong lĩnh vực tài chính ngân hàng được thành lập ra nhằm tạo ra sân chơi cho các trí thức, các bạn sinh viên và những người có nhu cầu tìm hiểu về các kiến thức chuyên ngành tài chính ngân hàng, kiến thức cơ bản về kinh tế học nhằm nâng cao hiểu...

Thăm dò ý kiến

Bạn quan tâm gì đến website HTNC.VN?

Tìm hiểu về các tài liệu học tập

Tham gia bàn luận sách và mượn sách miễn phí

Đọc và gửi bài viết lên website

Xin các tư vấn, hỗ trợ và hợp tác với website

Tất cả các ý kiến trên

Liên kết